Pendlerpauschale 2026: Fahrtkosten richtig absetzen

Was ist die Pendlerpauschale?

Die Pendlerpauschale – offiziell Entfernungspauschale – ist einer der wichtigsten Steuervorteile für Arbeitnehmer in Deutschland. Sie ermöglicht es Ihnen, die Kosten für den Arbeitsweg als Werbungskosten in der Steuererklärung geltend zu machen. Dabei spielt es keine Rolle, ob Sie mit dem Auto, dem Fahrrad oder öffentlichen Verkehrsmitteln zur Arbeit fahren.

Im Steuerjahr 2026 gelten weiterhin die seit 2022 erhöhten Sätze, die besonders Fernpendler spürbar entlasten [1]. In diesem Ratgeber zeigen wir Ihnen genau, wie Sie Ihre Fahrtkosten berechnen und das Maximum herausholen.

Die aktuellen Sätze 2026

Die Entfernungspauschale ist in zwei Stufen gestaffelt:

• Kilometer 1 bis 20: 0,30 € pro Entfernungskilometer
• Ab Kilometer 21: 0,38 € pro Entfernungskilometer

Wichtig: Es zählt nur die einfache Entfernung zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte – nicht die Hin- und Rückfahrt. Die Pauschale wird für maximal 230 Arbeitstage im Jahr gewährt (bei 5-Tage-Woche), bei 6-Tage-Woche sind es bis zu 280 Tage [2].

Rechenbeispiel: 35 km einfache Entfernung

Ein Arbeitnehmer mit 35 km einfacher Entfernung und 230 Arbeitstagen kann folgende Werbungskosten geltend machen:

• Erste 20 km: 20 × 0,30 € × 230 Tage = 1.380 €
• Restliche 15 km: 15 × 0,38 € × 230 Tage = 1.311 €
• Gesamt: 2.691 € Werbungskosten

Bei einem Grenzsteuersatz von 35 % ergibt das eine tatsächliche Steuerersparnis von rund 942 €. Bei nur 15 km Entfernung wären es dagegen nur 1.035 € Werbungskosten (Ersparnis: ~362 €).

Welches Verkehrsmittel – welche Pauschale?

Die Entfernungspauschale gilt verkehrsmittelunabhängig. Egal ob Auto, Bus, Bahn, Fahrrad, E-Scooter oder zu Fuß – der Betrag ist identisch. Es gibt jedoch wichtige Sonderfälle:

• Eigener Pkw: Die Pauschale deckt alle Kosten ab (Benzin, Versicherung, Verschleiß). Höhere tatsächliche Kosten können Sie nur bei einem Unfall geltend machen.
• ÖPNV mit Jobticket: Wenn der Arbeitgeber das Deutschlandticket steuerfrei bezuschusst, mindert dies Ihre absetzbare Entfernungspauschale nicht. Das ist ein echter Vorteil.
• Fahrgemeinschaften: Jeder Mitfahrer kann die volle Pauschale ansetzen – unabhängig davon, ob er fährt oder mitfährt [3].
• Öffentliche Verkehrsmittel: Übersteigen die tatsächlichen Ticketkosten die Pauschale, können Sie die höheren Kosten ansetzen.

Homeoffice-Pauschale: Die Alternative

Seit 2023 gibt es die Homeoffice-Pauschale von 6 € pro Tag, maximal 1.260 € pro Jahr (210 Tage). An Homeoffice-Tagen können Sie keine Entfernungspauschale geltend machen – Sie müssen sich also entscheiden [4].

Faustregel: Die Homeoffice-Pauschale lohnt sich, wenn Ihre einfache Entfernung unter 20 km liegt. Bei 20 km und mehr ist die Entfernungspauschale pro Tag höher als 6 €.

Vergleichsrechnung (5-Tage-Woche, 230 Arbeitstage)

• 15 km Entfernung, 3 Tage Büro / 2 Tage Homeoffice:
• Büro: 138 Tage × 15 km × 0,30 € = 621 €
• Homeoffice: 92 Tage × 6 € = 552 €
• Gesamt: 1.173 € (vs. 1.035 € bei nur Pendlerpauschale)

Häufige Fehler vermeiden

Das Finanzamt prüft die Pendlerpauschale genau. Vermeiden Sie diese typischen Fehler:

1. Umweg statt kürzeste Strecke: Es gilt die kürzeste Straßenverbindung, nicht die tatsächlich gefahrene Route. Ausnahme: Eine längere Strecke darf nur angesetzt werden, wenn sie nachweislich „offensichtlich verkehrsgünstiger" ist (z. B. Autobahn statt Landstraße bei deutlicher Zeitersparnis) [5].
2. Mehr als 230 Arbeitstage: Bei einer 5-Tage-Woche akzeptieren Finanzämter maximal 230 Tage. Urlaub, Krankheit und Feiertage sind bereits berücksichtigt.
3. Doppelter Abzug: Sie können die Pendlerpauschale nicht gleichzeitig mit der Homeoffice-Pauschale für denselben Tag ansetzen.
4. Arbeitgebererstattungen nicht angeben: Steuerfreie Fahrtkostenzuschüsse des Arbeitgebers müssen mit der Pauschale verrechnet werden.

Praxistipp: So maximieren Sie Ihre Steuerersparnis

Für die optimale Steuerersparnis kombinieren Sie alle verfügbaren Möglichkeiten:

1. Nutzen Sie die erhöhte Pauschale ab dem 21. Kilometer – besonders bei größerer Entfernung lohnt sich das deutlich.
2. Prüfen Sie, ob die Homeoffice-Pauschale an einzelnen Tagen günstiger ist als die Entfernungspauschale.
3. Beantragen Sie bei hohen Fahrtkosten eine Lohnsteuer-Ermäßigung beim Finanzamt – so profitieren Sie bereits monatlich statt erst nach der Steuererklärung.
4. Dokumentieren Sie Ihre Arbeitstage mit einem Fahrtenbuch oder Kalender – das Finanzamt kann Nachweise verlangen.

Gerade Pendler mit langen Strecken, die 2026 an der Tankstelle mehr zahlen müssen, können über die Steuererklärung einen erheblichen Teil der Mehrkosten zurückholen. Nutzen Sie dazu unseren Kfz-Steuerrechner, um Ihre gesamten Autokosten im Blick zu behalten.